隨著德國稅局對電商賣家管理加強,在增值稅方面也做了更加嚴格的監管,如果賣家在申報的時候與平臺遞交的數據不符合,將有極大幾率面臨稅局的增值稅稽查行動。
亞馬遜是跨境電商主流平臺之一,也是我國很多企業進駐德國市場的途徑,對于亞馬遜賣家應該十分清楚VAT稅號的重要性,如果想通過亞馬遜平臺將商品銷售到各個國家,那么VAT稅號申報就是十分有必要。
一般德國稅號的使用是在商品運轉時。包括使用德國本地倉儲進行發貨、使用德國海外倉、出售商品超過限額(一般德國10W歐元/年)。這些情況需要使用到德國VAT稅號繳納稅務。而德國VAT稅號使用并不只限于德國國內,在其他歐盟成員國進行跨境電商運營也需要使用到VAT稅號進行繳稅。
若滿足以下幾種情況,就需要注冊VAT:
1、在歐盟國家設立倉庫
在任何一個歐盟國家有建倉的,即有向該國稅局繳納VAT稅金的義務,需要在該國家注冊VAT稅號。
2、在歐盟國家進行遠程銷售,超過特定閾值
從發出國銷往目的國的年銷售額,超過目的國的遠程銷售限額,就必須在目的國注冊VAT稅號,并繳納稅金。
3、加入泛歐計劃,庫存在歐盟國家的物流中心之間調配
如果賣家加入了亞馬遜的泛歐計劃,也就是說亞馬遜可以在7個主要國家間進行貨物的轉移,這七個國家可能都有賣家的貨物存儲,則都需要注冊VAT稅號。
泛歐計劃是亞馬遜在2016年推出的針對歐洲五站(英國,德國,法國,意大利,西班牙,波蘭,捷克)FBA的一種跨國家發貨計劃。
VAT增值稅申報流程
1、產品貨物出口至歐洲
2. 上繳進口稅
3. 產品定價、產品上架亞馬遜/電商平臺銷售
4. 產品于亞馬遜/電商平臺銷售完畢
5. 申報應繳納VAT增值稅
德國VAT申報
德國VAT每年申報13次,其中12次是每月申報,其中第13次是年度申報,申報過程中需要提供當月馬遜賬單營業額亞,物流公司賬單、海關關稅單其他賬單等。第13次的申報不需要繳納稅金,只需把一年的申報情況匯總提交到稅務局即可。
德國VAT申報時間
德國VAT申報需要在每月10號完成,例如3月份的增值稅申報,最遲4月10號申報上德國稅局;年度申報需要在次年的5月31日前完成申報。
未按時申報VAT處罰
如果申報錯誤或者延誤申報VAT,就會面臨一定的處罰,一般要求支付應繳金額的10%罰款,最多不超過2.5萬歐元;如果延誤付款,有每月滯納金額1%的罰款。德國VAT可以追溯4年,如果涉及VAT欺詐可以追溯10年。
如果您需要注冊德國公司,或者想了解更多關于德國VAT信息,歡迎隨時咨詢我們卓新企業的商務顧問,詳詢400-065-0008。